ตลาดทองคำ พันล้าน ดอลลาร์ ในดูไบ ไม่ได้ทั้งหมด ที่ เป็น ก็ลำบาก

ตลาดทองคำพันล้านดอลลาร์ในดูไบไม่ได้ทั้งหมดที่เป็นก็ลำบาก บาร์ที่ถูกซ้อนกันแบบสบาย ๆ บนโต๊ะทำงานในสำนักงานที่ด้านหลังของ Souk ทองคึกคักของดูไบและพวกเขาทันทีที่จับสายตาของผู้ตรวจการ กระตือรือร้นที่จะสร้างความประทับใจให้แขกของเขาผู้จัดการเลือกหนึ่งขึ้น หลังจากที่อายุการใช้งานในการค้าที่อุซามะห์ Kaloti แนะนำเขาจะบอกที่มาและความบริสุทธิ์ของแต่ละแถบโดยเพียงแค่รูปลักษณ์และน้ำหนักของมัน หนึ่งนี้เป็นเงิน หรือเพื่อให้ดูเหมือน Kaloti ยืนยันโลหะในมือของเขาเป็นทองคำ เพื่อพิสูจน์จุดของเขาเขาคัดลอกไปเคลือบด้านนอกเผยให้เห็นสีเหลืองสมบัติใต้ มีอยู่ประมาณหกบาร์ในกองซึ่งอาจจะหนักประมาณ 75kg ทั้งหมด ถ้าทองในราคาที่วันนี้พวกเขาจะมีมูลค่า $ 3.2 ถ้าเงินขนาดเดียวกันบาร์จะมีมูลค่าที่น้อยกว่า $ 30,000 ผู้ตรวจการจากเอิร์นส์หนุ่มดูไบ ได้รับการว่าจ้างในการตรวจสอบธุรกิจของครอบครัวของอุซามะห์ Kaloti กลุ่มโรงกลั่นทองดูไบที่ใหญ่ที่สุดของกระบวนการที่ได้รับการออกแบบเพื่อให้มั่นใจว่าลูกค้าต่างประเทศที่สำคัญที่ บริษัท ได้ทำทุกอย่างในอำนาจของตนเพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทอง การประมวลผล 300 ตันต่อปี Kaloti อ้างว่าบัญชีใกล้เคียงกับครึ่งหนึ่งของการกลั่นทั้งหมดในดูไบตลาดทองคำ เรียกร้องหน่วยงานกำกับดูแลการซื้อขายทองในเอมิเรตถึง $ 70bn ในปี 2012 เพิ่มขึ้น 25% ในปีก่อนหน้า & quot; ดูไ​​บที่เกิดขึ้นเป็นศูนย์ทองคำแท่งให้คู่ต่อสู้ลอนดอน, เซี่ยงไฮ้และอื่น ๆ & quot; พ่อของอุซามะห์ของมูนีร์ Kaloti ผู้ก่อตั้งธุรกิจที่อธิบายไปยังตะวันออกกลาง Digest เศรษฐกิจในเดือนเมษายนปีที่แล้ว & quot; ดูไ​​บขณะนี้บัญชีสำหรับประมาณ 25% ของการค้าทองคำประจำปีของโลก ความท้าทายที่สำคัญของ บริษัท [เรา] ใบหน้าจะมั่นใจจัดหาผู้รับผิดชอบทอง ... มาตรการป้องกันของเรามีเกินกว่าขั้นต่ำที่กำหนดโดยสมาคมการค้าและหน่วยงานรัฐบาล. & quot; แต่กลับมาอยู่ในสำนักงาน Souk เพียงเดือนก่อนตรวจ EY แทบจะไม่เชื่อในสิ่งที่อุซามะห์ได้บอกพวกเขา ตามที่พวกเขานาที: & quot; เขาเอาสแกนเนอร์และแสดงให้เห็นว่าเนื้อหาทองได้มากขึ้นกว่า 85% และบาร์เหล่านี้เป็น ... จากผู้จัดจำหน่ายโมร็อกโก เขาบอกว่ามันเป็นเรื่องปกติท​​ี่จะได้รับเงินเคลือบทองคำแท่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากโมร็อกโกอันเนื่องมาจากข้อ จำกัด การส่งออกทองคำที่กำหนดโดยศุลกากรโมร็อกโก. & quot; ซื้อขายทองในดูไบบอกว่าจะมีรายได้ถึง $ 70bn ในปี 2012 ภาพ: คาริมซาฮิบ / เอเอฟพี / Getty มันก็โผล่ออกมาในซัพพลายเออร์โมร็อกโกได้นำส่งด้วยมือและชำระเป็นเงินสดที่สำนักงาน Kaloti ใน Souk การจัดส่งได้ออกจากแอฟริกาเหนือที่มีข้อความไม่ถูกต้องเงินและได้รับการยอมรับอย่างถูกต้องในดูไบศุลกากรที่สนามบินเป็นทอง มันฟังเหมือนหลอกลวงลักลอบ การตรวจสอบเพิ่มเติมพบว่าประมาณสี่ตันทองที่ซ่อนอยู่ใต้ชุบโลหะเงินอาจจะมา Kaloti ในลักษณะที่คล้ายคลึงจากซัพพลายเออร์หลายแห่งในโมร็อกโก ในราคาที่ในวันนี้ซึ่งจะต่ำกว่าของปี 2012 สี่ตันทองมีมูลค่ามากกว่า $ 170m หลังจากที่ถูกละลายลง, บาร์ในที่สุดก็จะโผล่ออกมาจากโรงกลั่นเป็นแท่งมิ้นต์ใหม่ของความบริสุทธิ์ 99.5% หรือมากกว่าชะตาสำหรับตลาดทองคำต่างประเทศและประทับตราที่มีหมายเลขและคำว่า & quot; Kaloti, ดูไบ & quot ;. ต่อไปนี้การตรวจสอบ EY ที่ Kaloti คาดว่าจะสามารถที่จะอ้างว่าทองคำแท่งที่ได้รับการตรวจสอบความขัดแย้งฟรีและที่มาอย่างมีความรับผิดชอบ แต่ตรวจสอบได้อย่างรวดเร็วการมีมุมมองที่แตกต่างกันมาก พวกเขากำลังตกใจโดยการรับสมัครโรงกลั่นได้รับการยอมรับว่าทองที่ได้รับอาจจะลักลอบนำเข้า นี่จะเป็นเพียงหนึ่งในความล้มเหลวที่พวกเขาสะดุด แต่มันก็พอที่พวกเขาคิดว่าจะหมายถึงโรงกลั่นมีอยู่แล้วล้มเหลวได้อย่างมีประสิทธิภาพการตรวจสอบและจะได้รับจาก EY คะแนนใช้ได้เลวร้ายที่สุดสำหรับระยะเวลาการทบทวนครอบคลุมเจ็ดเดือนสุดท้ายของ 2012: & quot; ละเมิดโปรโตคอลการทบทวนและศูนย์ความอดทน & quot ;. คะแนนนี้จะสงวนไว้สำหรับนาคที่ร้ายแรงที่สุด - เช่นโรงกลั่นข้อมูลหัก ณ ที่จ่ายจากการแสดงความคิดเห็นโดยใช้วิธีการที่ผิดจรรยาบรรณที่มีอิทธิพลต่อพวกเขารู้เท่าทันการทองความขัดแย้งหรือการทองจากซัพพลายเออร์ที่พวกเขารู้ว่าจะต้องใช้เท็จหรือบิดเบือนเอกสาร ข้อสรุปดังกล่าวยังสามารถมีผลในหน่วยงานที่ดูไบลอก Kaloti ของการรับรองที่จำเป็นเพื่อการค้าได้อย่างง่ายดายด้วยลูกค้าต่างประเทศ ความเสียหายต่อชื่อเสียงของดูไบเป็นตลาดทองจะมีขนาดใหญ่ ส่วนทองคำที่ลักลอบนำเข้าจากโมร็อกโกดูเหมือนตรวจ EY เริ่มแรกในรายงานที่เป็นความลับว่ามีการ & quot; การบิดเบือนความจริงและปลอมเอกสารโดย ผู้จัดจำหน่ายที่มีความรู้และการยอมรับของ [Kaloti]. & quot; มีข้อบกพร่องที่ร้ายแรงอื่น ๆ บันทึก Kaloti แสดงให้เห็นมากกว่า 1,000 การทำธุรกรรมกับลูกค้าที่เดินเข้ามาในสำนักงานของกลุ่มใน Souk ที่ปิดถนนโดยไม่ต้องให้เอกสารและการจ่ายเงินสดสำหรับทอง รวมเป็น 2.4 ตันก็ยอมรับด้วยวิธีนี้ บริษัท ที่มีผลการแสดงเพียง & quot; เรียกลูกค้า & quot ;. จำนวนเงินเฉลี่ยที่ได้รับจากเหล่านี้เดินในลูกค้าเป็น 2.25kg แต่เมื่อชั่งน้ำหนัก 35kg ทอง - น้ำหนักเฉลี่ยของเด็ก 10 ปีในสหราชอาณาจักร - ถูกแลกเปลี่ยนเป็นเงินสดได้จากการเดินในลูกค้าที่มีตัวตนก็มิได้บันทึกไว้ วันนี้ปริมาณของทองคำนี้จะมีมูลค่าประมาณ & ปอนด์; 850,000 และข้อเสนอเงินสดเหล่านี้เป็นเพียงส่วนเล็ก ๆ ของการทำธุรกรรม Kaloti ที่เกิดขึ้นนอกระบบธนาคาร & quot; ทีม EY สังเกตปริมาณมากของเงินสดในห้องนิรภัยที่ & quot; นาทีของการเข้าชมการตรวจสอบไปยังสำนักงาน Souk ทองที่บันทึกไว้ & quot; ทีม Kaloti อธิบายว่าประมาณ 40% ของมูลค่าการทำธุรกรรมใน Kaloti ได้ดำเนินการในรูปของเงินสดในสำนักงาน Gold Souk. & quot; การค้นพบในที่สุด EY เป็นว่ากลุ่มโรงกลั่นของข้อเสนอเงินสดสำหรับทองในปี 2012 มีจำนวนถึง $ 5.2bn เทียบกับ $ 6.6bn ของการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินผ่านธนาคารทั่วไป หากสำนักงานเปิดกว้างสำหรับธุรกิจตลอดทั้งปีที่ยังคงจะเทียบเท่ากับมากกว่า $ 14ma วันการจ่ายเงินออกให้กับลูกค้าในรูปของเงินสด Kaloti บอกลูกค้าที่ต้องการตรวจสอบบางครั้งเป็นเงินสดชำระเงินผ่านการโอนเงินค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ 1,000 ดิรฮัม (& ปอนด์; 163) หลังจากนั้นมันก็เสริมว่าข้อเสนอที่มีเงินสด & quot; รับในอดีตวิธีการทำงานทั่วไปในดูไบเป็นสากลตลาดทองคำขายส่ง & quot ;. ตรวจสอบอีกครั้ง EY กำลังมีความสุข Kaloti ได้ประกาศตัวเองลงนามถึงแนวทางต่างประเทศแนะนำ บริษัท ทองทุกคนควร & quot; หลีกเลี่ยงการซื้อเงินสดที่เป็นไปได้และให้แน่ใจว่าทั้งหมดซื้อเงินสดหลีกเลี่ยงไม่ได้รับการสนับสนุนโดยเอกสารที่ตรวจสอบ & quot ;. อื่น ๆ ตรวจสอบยังพบหลักฐานของการทำธุรกรรม Kaloti กับซัพพลายเออร์จากประเทศซูดานประเทศที่เชื่อมโยงกับทองความขัดแย้งในอดีตที่ผ่านมา แทนที่จะแสดงความระมัดระวังทำเป็นพนักงาน Kaloti มีความสุขที่จะนำเสนอเงินสดในมือในการแลกเปลี่ยนสำหรับมือทองและส่งมาจากศิลปะเหมืองขนาดเล็ก (ASMS) ตรวจสอบพบว่ามีการบันทึก Kaloti ของใบอนุญาตการทำเหมืองแร่สำหรับการจัดส่งไม่มีความมั่นใจว่าเส้นทางการตรวจสอบใด ๆ ไปยังแหล่งที่หายไป ASMS ต่ำเทคโนโลยีการทำเหมืองที่ใช้แรงงานเข้มข้นสูงเสี่ยงต่อการกรรโชกโดยกลุ่มติดอาวุธ EY ตรวจสอบบันทึกแต่ละอย่างขยันขันแข็งของความล้มเหลว น้อยกว่าสามเดือนในการทำงานของพวกเขารายการจึงกลายเป็นว่าพวกเขาเกี่ยวกับการติดต่อสุขุมควบคุมเตือนดูไบหลายศูนย์สินค้าโภคภัณฑ์ (DMCC) ของความลำบากใจที่กำลังจะมา ตอบสนองเป็นที่น่าแปลกใจอย่างใดอย่างหนึ่ง หนึ่งอีเมล DMCC ถาม: & quot; เราอยากจะเข้าใจว่าถ้าเราเปลี่ยนระยะเวลาการทบทวนเพื่อ ม. ค. มีนาคม 2013 จะมีความแตกต่างของวัสดุที่จะส่งผลกระทบต่อคะแนนบวก & quot; นี่เป็นข้อบ่งชี้แรกที่นำบางส่วนที่ EY ที่จะเชื่อว่าเจ้าหน้าที่ของดูไบได้เตรียมที่จะจรจัดกับกฎของตัวเองของพวกเขาหากผลที่ได้งดเว้นสีแดงของผู้เล่นที่สำคัญในอุตสาหกรรมการทองดูไบ - ค่าการอนุมาน DMCC กล่าวว่าไม่มีมูลความจริงก็คือ หนึ่งอีเมล EY ภายในเปิดเผยความกังวลว่า Amjad Rihan หุ้นส่วนในความดูแลของทีมงานการตรวจสอบเป็น & quot; ได้รับความร้อนจากการควบคุมที่จะกระตือรือร้นที่จะส่งเสริมอุตสาหกรรมทองดูไบบนเวทีระดับโลก & quot ;. มันเพิ่ม:. & quot; พวกเขามีความคาดหวังที่ไม่สมจริงระดับอุตสาหกรรมของพวกเขาของการปฏิบัติตามที่ได้รับซ้ำ ๆ สื่อสารกับพวกเขาและมีคลื่นใต้น้ำของพวกเขากำลังมองหาที่จะใช้แบรนด์ EY สำหรับประโยชน์ของตนซึ่งแน่นอนจะถูกจัดการ & quot; ในคำสั่งให้ผู้ปกครองที่เป็นผู้กำกับดูแลกล่าวว่า & quot; DMCC ขอปฏิเสธข้อก​​ล่าวหาที่ว่ามันกดดัน EY ใด ๆ ว่ามันพยายามที่จะมีอิทธิพลต่อหรือยุ่งเกี่ยวกับกระบวนการตรวจสอบหรือว่ามันนิ่มกระบวนการตรวจสอบเพื่อให้ประโยชน์แก่โรงกลั่นสมาชิก. & quot; จัดตั้ง DMCC 12 ปีที่ผ่านมาผู้ปกครองของดูไบชีคโมฮัมเหม็กล่าวว่า & quot; การผลิตทองคำของโลกที่เป็นเรื่องเกี่ยวกับ 2,300-2,400 ตัน วัตถุประสงค์หลักของเราคือเพื่อให้บรรลุครึ่งหนึ่งของการผลิตทั่วโลกในไม่กี่ปีข้างหน้า เรามีความมุ่งมั่นที่จะและ & quot. ในขณะที่ดูไบมั่งคั่งทางเศรษฐกิจที่กว้างขึ้นสะดุดในปี 2009 เติบโต DMCC ได้รับประโยชน์จากการที่ราคาทองคำเพิ่มขึ้นและความต้องการอย่างรุนแรงจากอินเดียและจีนที่เกิดขึ้นใหม่เครื่องมือทางเศรษฐกิจของการเจริญเติบโตของโลก ในสไตล์ที่ดูไบทั่วไปปีที่ผ่านมา DMCC ประธานอาเหม็ดบิน Sulayem การเฉลิมฉลองความสำเร็จนี้ด้วยการประกาศควบคุมได้นายเบิร์จในปี 2020 หอการค้าสูงที่สุดในโลกที่จะสร้างขึ้นมาเพื่อดูไบโฮสติ้งของงาน World Expo ในระยะเวลาหกปีที่ผ่านมา ในขณะที่ดูไบของกลุ่มโรงกลั่นน้ำมันที่ใหญ่ที่สุดในเดือนธันวาคม Kaloti แตกบนพื้นสิ่งที่กล่าวจะเป็นโรงกลั่นทองที่ใหญ่ที่สุดในโลก, โรง $ 60m ใหม่ที่มีความสามารถในการปรับแต่งมากที่สุดเท่าที่ 1,400 ตันทองปี & quot; การก่อสร้างโรงกลั่นใหม่ของเราเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์โดยรวมของ บริษัท ที่จะขยายกำลังการผลิตได้ถึง 2,000 ตัน & quot; มูนีร์ Kaloti กล่าวว่า ในท้ายที่สุด DMCC ไม่ได้เลือกที่จะปรับเปลี่ยนระยะเวลาการตรวจสอบสำหรับ Kaloti แต่ระหว่างเดือนพฤษภาคมและเดือนมิถุนายนปีที่ผ่านมาการควบคุมมาด้วยอีกคนหนึ่งที่เห็นได้ชัดเจนน้อยกว่าการปรับแต่งกฎหมาย มันออกคำแนะนำว่าคำตัดสินของศาลโดยรวมของผู้ตรวจการถูกบันทึกไว้ในเอกสารสาธารณะแทนการสั่งซื้อใด ๆ ที่อ้างอิงดังกล่าวต่อจากนี้ไปจะต้องเก็บเป็นความลับ ในเวลา DMCC คงเป็นมันไม่ตอนนี้การเปลี่ยนแปลงการปกครองเหล่านี้ได้ถูกนำ & quot; เพื่อให้สอดคล้องกับคู่มือคำแนะนำได้รับการยอมรับทั่วโลกคล้าย & quot; - เรียกร้องการตรวจสอบจากลอนดอนให้คำปรึกษา บริษัท เอสจีเอในรายงานรายละเอียด หน่วยงานกำกับดูแลทองอื่น ๆ ทั่วโลกนั้นยังมีกฎระเบียบที่ปรับจูนในเวลานี้ขณะที่พวกเขาหลอมรวมเกินไปมาตรฐานสากลวาดขึ้นโดยโออีซีดี อย่างไรก็ตามการเปลี่ยนแปลงของ DMCC - ซึ่งไม่ว่าจะเป็นโอกาสสุดท้ายที่ควบคุมการซ่อมกฎ - พันธมิตรอาวุโสกังวลอย่างมากที่ EY ดูไบโดยเฉพาะอย่างยิ่ง Rihan ที่นำส่วนที่เกี่ยวข้องกับการออกตรวจสอบ Kaloti เบื้องหลังที่เขาและผู้บริหารระดับสูงที่ EY ดูไบติดต่อสำนักงานทั่วโลกกลุ่มตรวจสอบในกรุงลอนดอนขอคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการอย่างเร่งด่วนที่ดีที่สุดในการรักษาผลการวิจัยที่สร้างความเสียหายในรายงานการตรวจสอบโรงกลั่นน้ำมัน & quot; ปัญหาความขัดแย้งของแร่ธาตุที่เป็นทั้งที่ละเอียดอ่อนและสำคัญสำหรับธุรกิจของเราในดูไบและแน่นอนที่ภูมิภาค & quot; กล่าวว่าหนึ่งในอีเมลไปยังหัว EY ทั่วโลกของการเปลี่ยนแปลงภูมิอากาศและความยั่งยืนฮวนคอสตา Climent อดีตรัฐมนตรีคลังสเปน & quot; เราจำเป็นต้องใช้ตำแหน่งอย่างเร่งด่วนและเราจำเป็นต้อง บริษัท ทั่วโลกที่จะตระหนักถึงข้อเท็จจริงและปัญหาที่เกิดขึ้น ... ฉันขอโทษที่จะกดคุณเกี่ยวกับเรื่องนี้ แต่ก็เป็นทั้งร้ายแรงและที่สำคัญ. & quot; ภายในสองสัปดาห์ที่ผ่านมาปัญหาที่ได้รับการเพิ่มขึ้นต่อไปมาร์ค Otty, EY หุ้นส่วนผู้จัดการในกรุงลอนดอนยุโรปตะวันออกกลางอินเดียและแอฟริกาซึ่งรวบรวมทีมงานของตัวเลขอาวุโสที่จะจัดการกับเรื่องนี้ยังเรียกร้องใน บริษัท กฎหมาย Linklaters ที่จะให้ คำแนะนำด้านนอก & quot; เราจะมีปัญหานี้อย่างจริงจัง & quot; Otty เขียนไว้ในหนึ่งในจำนวนของอีเมลในเรื่อง & quot; ฉันได้มาเป็นผู้นำในความสัมพันธ์กับการตรวจสอบของเรามัน. & quot; ในขณะเดียวกันในดูไบก็เป็นที่ชัดเจนมากขึ้นว่า Kaloti ไม่เห็นปัญหาที่เกิดขึ้น กลุ่มโรงกลั่นเริ่มร่างสรุปอย่างเป็นทางการของการตรวจสอบของ EY - เอกสารเชื่อว่ามันจะกลายเป็นรายงานใช้ได้เฉพาะสาธารณะ ไม่เพียง แต่มันจะทำให้การอ้างอิงถึงข้อสรุปโดยรวมการตรวจสอบ 'ไม่มีให้สอดคล้องกับกฎระเบียบใหม่ DMCC แต่มันยังมีการกล่าวถึงความล้มเหลวของการขาดแคลนอย่างรุนแรงหลายคนพบว่าโดยทีมงานตรวจสอบอิสระ นี้มากเกินไปสำหรับ EY ซึ่งตอบโต้ด้วยการแสดงให้เห็นว่ามันจะไม่สามารถที่จะลงนามในรายงานดังกล่าวเป็นสีขาวเป็นที่ถูกต้อง หลังจากที่ได้รับ Kaloti คำที่เงียบสงบจาก DMCC แต่มันก็เริ่มที่จะทำงานร่วมกันกับ EY ต่อสูตรของคำที่ยอมรับทั้งจำทั้งปรับ เจฟฟ์ได้รับการว่าจ้าง Kaloti โรดส์ซึ่งเป็นหนึ่งในผู้บริหารที่มีประสบการณ์มากที่สุดในอุตสาหกรรมทองดูไบที่ทำหน้าที่ในคณะกรรมการ DMCC การจัดการกับเรื่องนี้ โดยตอนนี้ Rihan, หุ้นส่วน 39 ปีที่ EY ได้ก้าวกลับมาจากโครงการที่เหลืออึดอัดอย่างล้ำลึก การทำงานก้าวหน้าโดยไม่มีเขากับทั้งสองฝ่ายแลกเปลี่ยนและร่างการกลั่นของสิ่งที่ผู้ตรวจการและเจ้าหน้าที่เชื่อว่าในที่สุดก็จะได้รับการตีพิมพ์เป็นโรงกลั่นสรุปอย่างเป็นทางการของการตรวจสอบลำบาก รั่วไหลออกมายื่นเอกสารร่างที่แนบมาในการแลกเปลี่ยนอีเมลเหล่านี้แสดงให้เห็นขอบเขตที่ EY แข็งขันให้คำแนะนำ Kaloti วิธีที่ดีที่สุดที่จะอธิบายข้อบกพร่องของตนต่อสาธารณชน ที่หนึ่งเวทีสำนักงานสอบบัญชีที่แนะนำการแก้ไขที่ถูกลบออกอ้างอิง & quot; บาร์เคลือบด้วยเงิน & quot ;, แทนคำที่มีการอ้างอิงทั่วไปมากขึ้น & quot; เหตุการณ์ที่เกิดขึ้นที่มีความผิดปกติบางอย่างสารคดี & quot ;. มันเป็นสูตร Kaloti ได้อย่างรวดเร็วเพื่อนำมาใช้ ในจังหวะของการลักลอบนำข้อเสนอแนะใด ๆ ถูกแทนที่ด้วยวลีเค้าเจ็บปวดมากขึ้นในสิ่งที่อาจจะได้รับการผิดพลาดของเสมียน การติดต่อจากผู้ปกครอง, EY ก็ไม่สามารถที่จะตอบคำถามที่มีรายละเอียดหลายอย่างเพราะมันเป็นหน้าที่ของการรักษาความลับที่จะ Kaloti แต่กล่าวว่า & quot; EY ดูไบอาร์คิเมทั้งข้อเสนอแนะว่าเราทำอะไร แต่การทำงานอย่างมืออาชีพในความสัมพันธ์กับการมีส่วนร่วมของเรากับ Kaloti . & quot; มันเพิ่มความล้มเหลวใด ๆ ที่ค้นพบได้รับรายงานอย่างเต็มที่ที่จะ DMCC ในขณะเดียวกันผู้ปกครองเข้าใจมันเป็นเรื่องธรรมดาสำหรับ บริษัท ตรวจสอบที่จะใช้ความเชี่ยวชาญทางเทคนิคของพวกเขาให้คำแนะนำแก่ลูกค้าในการใช้ถ้อยคำที่เหมาะสมที่จะใช้ในการรายงานอย่างเป็นทางการ เมื่อวันที่ 8 เดือนกันยายนปีที่ยื่นเอกสารอย่างเป็นทางการถูกส่งไป DMCC ภาษาของพวกเขาอย่างระมัดระวังขัดและลงนามโดย EY และกรรมการผู้จัดการที่ Kaloti วลีที่ & quot; ละเมิดโปรโตคอลการตรวจสอบ - ศูนย์ความอดทน & quot; ไม่ปรากฏในเอกสารที่คาดว่าจะทำให้ประชาชน แต่มีข้อบ่งชี้ว่ามันเป็นยังสรุปการตรวจสอบ 'สุดท้าย เพื่อนร่วมงานที่ EY Rihan บอกพวกเขาได้รับการยกย่องว่าจะเป็นผลสำเร็จ Otty คะยั้นคะยอให้เขามองในด้านสว่าง & quot; สถานการณ์ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมาก ... โดยเฉพาะอย่างยิ่งเรามีทีมงานในดูไบที่ได้ทำงานยากมากที่จะได้รับเราไปยังจุดที่ทั้งลูกค้าและหน่วยงานกำกับดูแลจะรายงานข้อบกพร่อง & quot; เขาส่งอีเมล & quot; บนพื้นฐานนี้ผมขอแนะนำว่า ... เราบรรลุสิ่งที่คุณกำลังจดจ่ออยู่กับ - และอื่น ๆ . & quot; โจเมอร์ฟี่, EY ดูไบหุ้นส่วนผู้จัดการ, ยังแนะ Rihan ไม่ควรมีสาเหตุสำหรับกังวล & quot; แต่ละลูกค้าเหล่านี้ในขณะนี้ได้มีการออกรายงานการปฏิบัติซึ่งเป็นที่น่าพอใจคำนึงถึงองค์ประกอบของการไม่ปฏิบัติ & quot; เขาส่งอีเมล & quot; ตอนนี้เราสามารถคาดหวังว่า DMCC จะเผยแพร่รายงานการปฏิบัติตาม ... มีอยู่ในขณะนี้ไม่มีความตึงเครียดหรือความกังวลเกี่ยวกับการรายงาน. & quot; เมอร์ฟี่อาจไม่ได้รู้ว่ามัน แต่ในความเป็นจริงความตึงเครียดไม่ได้หายไป Kaloti ได้รับควัน มันรู้สึกว่ามันได้รับการวิ่งเข้าไปในการกำกับดูแลการส่ง บริษัท ได้เข้าใจว่าการจัดส่งขัดแย้งจากโมร็อกโกกำลังจะถูกจัดอันดับเป็นเพียง & quot; ไม่สอดคล้องความเสี่ยงสูง & quot ;, แต่เขาบอกว่าคะแนนจะเป็น & quot; ละเมิดโปรโตคอลและการศูนย์ความอดทน & quot; เพียงไม่กี่วันก่อนถึงเส้นตายการส่ง แม้จะถูกเชื่อว่าเป็นเรื่องที่ผิด EY สามผู้บริหารระดับสูง Kaloti ลงนามในรายงานการปฏิบัติตาม - แม้ว่าโรงกลั่นเชื่อว่ามันไม่ถูกต้อง - ล้างและสำนักงานสอบบัญชีที่จะส่งไปยัง DMCC Kaloti พูดแบบนี้ก็ทำอย่างไม่เต็มใจและมีเพียงเพื่อตอบสนองกำหนดกฎระเบียบ ตามที่ DMCC แบบสอบถามมากกว่าในรายงานผลการวิจัย Kaloti ส่งที่ถูกหยิบยกขึ้นมาเป็นครั้งแรกกับมันโดยการ EY ตามคำร้องขอของกลุ่มโรงกลั่นที่ ถ้ามันเป็นเรื่องผิดปกติสำหรับ บริษัท เช่น EY ที่จะสอบถามเอกสารที่ยื่นต่อกฎระเบียบของตัวเองหลังจากที่พวกเขาได้รับการส่งย้ายดูเหมือนแปลกทวีคูณให้ที่ Otty และตัวเลขระดับสูงอื่น ๆ ที่สำนักงานใหญ่ทั่วโลก EY ในกรุงลอนดอนก่อนหน้านี้ใช้เวลาต่อสู้เวลามากมากกว่าวิธีการที่ดีที่สุด ในการรักษาโมร็อกโกหาด้วยความช่วยเหลือของ Linklaters EY ดูไบได้ข้อสรุปการกระทำของ Kaloti สมควรได้รับการจัดอันดับของ & quot; ละเมิดโปรโตคอลการทบทวนและศูนย์ความอดทน & quot ;. ตอนนี้ แต่พวกเขาก็ไม่แน่ใจว่าดังนั้น ในการตอบสนอง DMCC ติดต่อ EY ให้ความเห็นของผู้ตรวจประเมิน ' ที่นำ บริษัท ตรวจสอบอีกครั้งพิจารณามุมมองของตัวเองและในที่สุดจะจำ 8 กันยายนยื่น ชุดใหม่ของการยื่นเอกสารถูกป้อนหนึ่งเดือนต่อมาคราวนี้ด้วยความขัดแย้งการติดต่อกับซัพพลายเออร์โมร็อกโกขั้นที่ & quot; ความเสี่ยงสูง, การไม่ปฏิบัติตาม & quot ;. เหตุผลที่แน่นอนสำหรับการโอนเปลี่ยนประเภทเงินก็ไม่มีความชัดเจน แต่เอกสารที่เป็นความลับแสดงให้เห็นว่ามันยังคงไม่มีใครโต้แย้งว่า Kaloti ได้บอกผู้ตรวจสอบ & quot; ชุบทองด้วยเงินถูกส่งออกเป็นเงินในโมร็อกโกเดียวกัน แต่ถูกประกาศเป็นทองที่ดูไบศุลกากร & quot ;. อีกครั้งควบคุมการปฏิเสธข้อก​​ล่าวหาใด ๆ ว่ามันกดดัน EY หรือในทางอื่น ๆ ที่ทำหน้าที่ไม่ถูกต้อง EY กล่าวว่า & quot; หักล้างข้อเสนอแนะทั้งหมดที่เราทำอะไร แต่การทำงานอย่างมืออาชีพ. & quot; สถานการณ์ที่ผิดปกติซึ่งในเอกสารที่ยื่นต่อกฎระเบียบที่ได้รับการหดยังไม่จบของเรื่อง น้อยกว่าสามสัปดาห์ต่อมา DMCC จะเปลี่ยนการตรวจสอบรายงานกฎอีกครั้งคราวนี้ในทางที่หมายถึงการปฏิบัติตามรายงานของ Kaloti สองที่มีการค้นพบที่ปรับลดลงที่จะไม่ทำให้ประชาชน มันถูกย้ายที่ประหลาดใจบางอย่างที่ EY ในฐานะที่เป็นสัปดาห์ที่ผ่านมาโดยไม่ต้องสิ่งพิมพ์ที่คาดว่าสมาชิกของคณะผู้ตรวจมากขึ้นกลายเป็นงงว่าทำไมไม่มีรายงานที่ได้รับการเปิดเผยต่อสาธารณชน โดยครั้งนี้พวกเขาได้เสร็จสิ้นการตรวจสอบสั้นติดตามการตรวจสอบ Kaloti ได้วางในสถานที่ดำเนินการแก้ไขและความล้มเหลวที่ระบุก่อนหน้านี้ไม่ได้ EY reoccurred ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการที่พวกเขาตั้งข้อสังเกตว่าความล้มเหลวในการเผยแพร่รายงานการปฏิบัติตามใส่อีกครั้ง Kaloti ที่ติดตามสำหรับการวิพากษ์วิจารณ์ของประชาชนต่อไป คำแนะนำ DMCC โรงกลั่นต้อง & quot; รายงานให้สาธารณชนทราบ เพื่อสร้างความเชื่อมั่นของประชาชน [ในขั้นตอนการตรวจสอบ] & quot ;. ในบันทึกการตรวจสอบภายในที่ EY เขียน: & quot; กลั่นยังไม่ได้รายงานต่อสาธารณชน การเปิดเผยนี้จะต้องทำก่อนที่จะมีการออกรายงานการสอบทานการติดตาม. & quot; ดังกล่าวละเลยความคิดเห็นที่ EY เชื่อว่าเป็นอีกหนึ่ง & quot; ไม่ปฏิบัติ: มีความเสี่ยงสูง & quot; ความล้มเหลว สิ่งที่พวกเขาไม่ได้นับ แต่เป็นความตั้งใจของ DMCC อีกครั้งที่จะโค้งกฎการตรวจสอบของตัวเอง เวลานี้โดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงการโฆษณาบนเว็บไซต์ของควบคุมอย่างเงียบ ๆ การเปลี่ยนแปลงมาตรฐานการรายงานสาธารณะแนะนำแนวคิดใหม่ของ & quot; รายงานการปฏิบัติตามงบการเงินรวม & quot ;. นี้เอาออกข้อกำหนดใด ๆ สำหรับกลั่นที่จะเผยแพร่รายงานการปฏิบัติตามผลการวิจัยที่น่าอายกับ - ตราบเท่าที่มันต่อมาด​​ำเนินการตรวจสอบติดตามผลในระยะสั้น ทบทวนและระยะเวลาการตรวจสอบครั้งแรกก็จะ summerised ในรายงานที่ตีพิมพ์เดียว การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้นำรอบคอบ EY ให้คำแนะนำแก่ Kaloti ว่ากลั่นที่ถูกต้องไม่ได้ที่จะเผยแพร่รายงานการปฏิบัติตามแยกต่างหากที่ครอบคลุมการตรวจสอบก่อนหน้านี้ DMCC ปรึกษากับ EY ก่อนที่จะแนะนำการเปลี่ยนแปลงนี้และกล่าวว่า บริษัท ได้รับการยืนยันการตรวจสอบการย้ายดังกล่าวจะไม่ประนีประนอมความสมบูรณ์ของการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องและขั้นตอนการพิมพ์ ในเอกสารที่เป็นความลับ EY ตั้งข้อสังเกตว่ากฎ DMCC ได้รับ & quot; แก้ไข & quot; ในเดือนพฤศจิกายนปี 2013 ในเอกสารที่จะทำให้ประชาชน แต่เป็น EY รอบคอบ มันบอกว่ามันได้ผ่านการทดสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ Kaloti กับ DMCC & quot; ในการออก ณ วันที่ในรายงาน & quot ;. นี้ ในอีเมลภายในหนึ่งสารวัตร EY ตาคมตั้งข้อสังเกตว่าวันที่และหมายเลขรุ่นที่หายไปในการควบคุมของกฎระเบียบใหม่ เมื่อเดือนธันวาคม - และหกเดือนช้ากว่าแผน - Kaloti เป็นครั้งแรกทำให้ประชาชนสรุปอย่างเป็นทางการของการตรวจสอบ EY ลำบากนี้สิบเอ็ดชั่วโมงการเปลี่ยนแปลงการปกครอง DMCC ไม่ได้กล่าวถึง ยังยากที่จะมองเห็นในเรื่องนี้สรุปใช้ได้เฉพาะสาธารณชนของการตรวจสอบของ EY เป็นรายละเอียดของข้อบกพร่องที่ Kaloti ระหว่างเดือนมิถุนายนและธันวาคม 2012 ในรายงานรวมปล่อย Kaloti เน้นว่าในตอนท้ายของรอบระยะเวลามันเป็น & quot; อย่างสอดคล้อง & quot; กับทุก DMCC รับผิดชอบในการจัดหาทองมาตรฐาน มีการกล่าวถึงของ & quot ไม่มี; ละเมิดโปรโตคอลและการศูนย์ความอดทน & quot; หรือแม้กระทั่ง & quot; ไม่ปฏิบัติตามความเสี่ยงสูง & quot; ในรายงาน รายงานไม่ดูสั้น ๆ ไปบางส่วนไม่สมบูรณ์ที่ผ่านมาพวกเขาติดฉลาก & quot; & quot เบี่ยงเบน ;. อ้างอิงการติดต่อกับทองลักลอบนำเข้าจากโมร็อกโกดูเหมือนมันกล่าวว่า & quot; มีขาดเอกสารในการระบุความเสี่ยงในห่วงโซ่อุปทานสำหรับจำนวนเล็ก ๆ ของการทำธุรกรรมแม้ว่าพวกเขาจะตามระเบียบการนำเข้าดูไบศุลกากร & quot ;. ที่นำเสนอเป็นประจำ Kaloti เงินสดสำหรับทองระบุไว้อย่างชัดเจนแม้ว่าจะมีข้อบ่งชี้ว่าจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องกับการวิ่งเข้าไปในพันล้านดอลลาร์ & quot; ในช่วงระยะเวลาการทบทวนครั้งแรกที่เรามีการเบี่ยงเบน ซึ่ง [Kaloti] ไม่ได้ระบุความเสี่ยงในการทำธุรกรรมการชำระเงินซึ่งเป็นวิธีการทำงานทั่วไปในดูไบตลาดขายส่ง. & quot; มีข้อเสนอแนะที่ไม่มีรายละเอียดใด ๆ ในรายงาน Kaloti ลงนามออกเป็น & quot; ยุติธรรม & quot; โดย EY, ออกจากสอดคล้องกับกฎระเบียบกฎระเบียบหรือการปฏิบัติอุตสาหกรรม ในกรณีใด ๆ สิ่งเหล่านี้อธิบายแบบวงรีนาคประวัติศาสตร์ที่ได้รับรายงานรวม Kaloti กล่าวว่าพวกเขาได้รับการแก้ไขอย่างมั่นคง Kaloti กล่าวว่า. & quot; ผลการศึกษาสุดท้ายของการรายงานรวมถูกตีพิมพ์ในสอดคล้องกับความต้องการของหน่วยงานกำกับดูแลและมีความสอดคล้องกับทั่วโลกปฏิบัติที่ดีที่สุดและบรรทัดฐานอุตสาหกรรมของการรายงานการปฏิบัติตาม & quot; ขณะเดียวกันหลังจากเดือนพยายามที่จะชักชวนเพื่อนร่วมงานของผู้บริหารระดับสูงในดูไบและที่สำนักงานในกรุงลอนดอน EY ของที่รายละเอียดที่ชัดเจนของความล้มเหลวควรจะปรากฏในรายงานที่ตีพิมพ์ Kaloti ของ Rihan ตัดสินใจที่จะใช้ผลการวิจัยเต็มรูปแบบเพื่อให้ผู้ปกครอง เขาได้กลายเป็นที่แยกได้มากขึ้นที่ EY และตัวเลขอาวุโสเติบโตใจร้อนในการแทรกแซงยุ่งของเขา & quot; มันเป็นมุมมองของ บริษัท ตำแหน่งที่น่าพอใจก็มาถึงเรื่องเกี่ยวกับภารกิจของลูกค้าและมี DMCC & quot; เมอร์ฟี่เขียน & quot; เราเคารพ แต่ไม่เห็นด้วยกับมุมมองของคุณเป็นวิธีการที่ปัญหาเกี่ยวกับลูกค้าเฉพาะหนึ่ง [Kaloti] ต้องการที่จะนำเสนอทั้ง DMCC และอื่น ๆ ในวงกว้าง & quot; เขียนหนึ่งในทนายความด้านบน EY ในลอนดอนอ้างตำแหน่ง Rihan เป็นที่ขัดแย้งกับ & quot; ผู้เชี่ยวชาญทั้งภายในและภายนอก & quot ;. เมื่อทนายความอิสระ Rihan เขียนถึง EY กระตุ้นอย่างเป็นทางการให้กับ บริษัท ตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าภาพที่สมบูรณ์ของการตรวจสอบผลการวิจัยที่ได้รับการเปิดเผยการตอบสนองเป็นอย่างใดอย่างหนึ่งที่คมชัดจากทนายความที่ Linklaters & quot; ตำแหน่งคือการที่ EY ดูไบตกลงที่จะดำเนินงานบางอย่างความเชื่อมั่นให้กับลูกค้า [รวมทั้ง Kaloti] ตามเงื่อนไขของการนัดหมายเหล่านั้น EY ดูไบที่ถูกต้องทั้งสองเป็นเรื่องของสัญญา และเป็นเรื่องของการปฏิบัติตามกฎระเบียบระบอบการปกครองตามที่มันดำเนินการที่จะใช้แนวทาง DMCC ในขณะที่แรงเป็นครั้งคราว & quot; EY ดูไบได้ทำและส่งรายงานที่จำเป็นให้แก่ลูกค้าและทาง DMCC การออกผลการวิจัยที่ทำในหลักสูตรของการทำงานที่จะมารับ & quot; EY ดูไบได้ออกจากโรงพยาบาลดังนั้นภาระหน้าที่ของตน นาย Rihan อาจชอบเรื่องที่ได้รับการจัดการในลักษณะที่แตกต่างกัน แต่ที่ไม่ได้การตัดสินใจของเขาที่จะทำให้. & quot;